Образец заполнения декларации ип по упрощенке

Заполнение единой налоговой декларации для предпринимателей

Содержание статьи:

образец заполнения декларации ип по упрощенке Единая (упрощенная) налоговая декларация сдается налогоплательщиком, отчитывающимся по какому-либо определенному либо не одному виду налогов, в случае, если отсутствовала предпринимательская деятельность в отчетный период, вследствие которой присутствовало движение денег по расчетному банковскому счету и в кассе предпринимателя.

Организации, применяющие упрощенную систему также вправе сдать единую налоговую декларацию. в случае если для ее применения выполнены все условия.

Правила составления единой (упрощенной) налоговой декларации:

Заполнить единую декларацию достаточно просто. А если возникают затруднения, то в интернете всегда можно посмотреть образец заполнения и подробную инструкцию. В норме ИП требуется заполнить 1-ю страницу, 2-ю страницу обязаны предоставлять физические лица, не ведущие предпринимательскую деятельность и не имеющие, либо не указавшие ИНН.

Налогоплательщик предоставляет абсолютно всю декларацию, за исключением раздела, который должны заполнить сотрудники налоговой.

Организация обязана вписать ИНН и КПП, ИП достаточно внести информацию об ИНН.

ИНН организации включает в себя 10 цифр, поэтому в первых 2-х ячейках, где прописывается ИНН нужно прописать нули (00).

На 1-й странице содержатся следующие данные:

Тип декларации: 1- первичная сдача декларации 2 – корректировочная. Если корректировочная декларация выслана повторно 1-й раз, то пишем 3/1, 2-й – 3/2 и т. д. Если в документе отсутствует совсем, или частично какая- либо информация, то требуется выслать уточнения, либо декларацию повторно, для того, чтобы подтвердить достоверность сомнительной информации.
Прошедший период за который предоставляется отчетность.
Название места, в которое сдается отчетность.
Полностью наименование российской либо иностранной фирмы, соответственно информации, которая предоставлена в учредительных документах. Если документ составляется не юридическим лицо, а физическим, то все его основные данные заполняются соответственно утверждающим личность документам.
Код ОКТМО в зависимости от информации, указанной в Общероссийском классификаторе.
Тип деятельности – также в соответствии с Общероссийским классификатором.
Тип налога на доходы.
В зависимости от вида налога (смотрим пункт 7) пишем номер главы.
Прошедший отчетный период по налогу или авансовым платежам с информацией о порядковом номере квартала. Когда налоговый период равен кварталу, то в ячейке с указанием квартала пишем «3». В 4 графе строго номер квартала: «01», «02», «03», «04».
Если налоговый период - год, а отчетный – квартал, полугодие либо 9 месяцев, то в 3 графе прописываем период по определенному налогу: «3», «6», «9», за год – «0».
В графу 4 ничего вписывать не надо.
Число страниц предоставленной декларации.
Число листов подтверждающих информацию документов, либо их копий.
Для утверждения достоверности информации представитель налогоплательщика прописывает название предприятия либо свои ФИО (полностью) в соответствии с законными документами, способными подтвердить личность.
В строчке «руководитель» необходима подпись начальника фирмы с печатью, ФИО и точная дата подписания декларации.
Если физическое лицо не имеет или просто не вписывает ИНН, то в соответствии с перечнем на странице 002 написать ФИО, дату и информацию о месторождении. Эта информация предоставляется на основании утверждающих документов. Если физическое лицо – ИП, то ИНН указывается.

p> Если в документах, подтверждающих личность, не содержится информация о дате и месте, где человек родился, то эти данные вписываются на основании информации, указанной в других документах, например, выписываются из свидетельства о рождении.

В строке гражданство надо предоставить информацию о названии и числовом коде страны. Это делается в соответствии с ОКСМ (Общероссийским классификатором стран мира). Если гражданства нет, то пишем – лицо без гражданства. Следом предоставляем информацию о типе и коде документа, который утверждает личность того, кто отчитывается перед налоговой.

Данные о месте проживания предоставляем на основании информации, указанной паспорте либо законном документе, который способен подтвердить информацию о регистрации по месту проживания либо месту пребывания.

При необходимости исправить ошибку неверную информацию нужно перечеркнуть и вписать необходимую. Любое исправление требуется заверить подписью начальника организации и поставить печать. Завершающий момент - физическое лицо либо представитель ставит подпись и указывают дату подписания документа.

Предоставление единой (упрощенной) налоговой декларации:

Порядок сдачи единой (упрощенной) налоговой декларации аналогичен сдаче любой обычной налоговой отчетности.

Декларация сдается в налоговую инспекцию по месту осуществления основной деятельности либо по фактическому месту проживания ИП.

Срок сдачи – не позднее 20-го числа месяца, следующего за прошедшим периодом. Например, если необходимо сдать декларацию за второй квартал 2014 года, то срок сдачи будет до 20 июля. Налоговым периодом может быть квартал, полугодие, 9 месяцев, полный календарный год.

образец заполнения декларации ип по упрощенке Несвоевременная сдача декларации либо ее непредоставление могут привести к наложению на налогоплательщика штрафных санкций.

Варианты сдачи декларации: лично либо через представителя, через почтовое отделение с описью вложения, используя телекоммуникационные способы связи, например, по электронной почте.

Налогоплательщик при сдаче декларации вправе запросить от сотрудника налоговой отметку о сдаче декларации. При сдаче декларации электронным способом – налогоплательщику должна быть предоставлена электронная квитанция.

Датой отправки по почте, в случае если отправка была произведена до 19-00 вечера, считается дата штампа почтового отправления. Электронным способом – дата отправки электронного письма. Требования к декларации в электронном варианте предъявляются в соответствии с Порядком представления налоговой декларации в электронном виде при помощи телекоммуникационных каналов связи. Порядок утвержден приказом ФНС России от 02 апреля 2002 года.

Новые требования к единой (упрощенной) декларации 2014 года

Налогоплательщики и налоговые агенты, при составлении единой (упрощенной) налоговой декларации обязаны прописывать код ОКТМО. Данное изменение вступает в силу с 01 января 2014 года в соответствии с приказом ФМС России от 27 ноября 2013 года. На момент, пока не введена новая форма декларации, код ОКТМО необходимо вписывать в поле, где ранее указывался код ОКАТО. Данные изменения распространяются как на электронную, так и на бумажную форму декларации.

Пример заполнения ДЕКЛАРАЦИЯ по УСН.

По итогам финансового года налогоплательщики на УСН (организации и ИП), должны сдать налоговикам декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН.

Предоставление декларации по УСН и уплату налога налогоплательщикам необходимо осуществить в установленные законом сроки.

Налоговая декларация УСН Форма КНД 1152017 заполняется налогоплательщиками, применяющими УСНО в соответствии с главой 26.2 Налогового кодекса и законами субъектов РФ, на территории которых они зарегистрированы. В работе также необходимо руководствоваться Планом счетов бухгалтерского учета. положениями НК РФ и данными налоговых регистров организации.

УСН, упрощенная система налогообложения . является специальным налоговым режимом с добровольным порядком его применения организациями и ИП. Поэтому, при использовании УСНО, налогоплательщики освобождается от уплаты некоторых налогов:

Организации:

от налога на прибыль

налога на имущество

НДС

Примечание. (кроме налога, уплачиваемого в соответствии с договором простого товарищества (договором о совместной деятельности)).

Индивидуальные Предприниматели ( ИП ) :

налог на доходы физических лиц

налог на имущество физических лиц

НДС

Заполнение декларации по УСН 15% пошагово

Опубликовано: 16 Апрель, 2015 Автор: Шмидт Николай Просмотров: 508

Использование упрощенного спецрежима налогообложения дает предпринимателю право выбора базы для расчета налога. Чаще всего встречается уплата 6% со всех полученных доходов, но с развитием бизнеса и увеличением расходов имеет смысл рассмотреть другую схему – «доходы - расходы». Это может быть выгодно при оптимизации налогообложения бизнеса. Декларация в этой ситуации несколько отличается, а ее заполнение имеет свои особенности.

Как составить декларацию по упрощенке с базой «доходы» 6% мы уже рассказывали, теперь разберемся со вторым вариантом, когда налог считается с разницы доходов и расходов.

Шаг1: Берем актуальный бланк

Повторюсь еще раз, перед тем, как сдавать декларацию или иной документ, убедитесь в том, что вы заполняете актуальный действующий бланк. Декларация по упрощенке утверждена приказом ФНС № ММВ-7-3/352@. Скачать саму форму и Порядок заполнения к ней можно в любой информационно-справочной системе, например, в Консультант-Плюс или по ссылке: скачать декларацию УСН .

Шаг 2: выбираем нужные листы

Когда мы рассказывали, как заполняются поля декларации при УСН 6%. то уже обращали внимание, что заполнять нужно не все листы. Упрощенцам на базе «доходы - расходы» также нужно оставить лишь те страницы формы, которые требуется заполнить: титульник, разделы 1.2, 2.2 и 3 по необходимости.

Внимание! Вы можете скачать заполненный пример декларации УСН 15% ЗДЕСЬ. Но это только пример.

Шаг 3: заполняем титульную страницу

Порядок заполнения титульника ничем не отличается от того, который мы описали в предыдущей статье. Этот лист заполняется одинаково независимо от базы, по которой вы считаете упрощенный налог.

Перечислим еще раз основные моменты. На каждой странице вверху пишем ИНН / КПП, номера страниц прописываются в виде «001», «002» и далее по порядку.

Когда декларация является первичной, то в графе «Номер корректировки» ставим «0 - -», если вы подаете уже уточненную декларацию, то указываем номер корректировки «1 - -».

Код налогового периода равен «34» - декларация подается по итогам года. В следующих полях указываем отчетный год, код инспекции, наименование налогоплательщика (или ФИО – для ИП), код ОКВЭД, номер телефона.

Код графы «по месту нахождения (учета)» заполняем так: «210» - для ООО, «120» - для ИП.

Данные о форме реорганизации указываются, если она была, в противном случае – ставим прочерки.

Напоминаю! Обязательно прочитайте Порядок заполнения формы: он содержит правила заполнения всех полей бланка. Не забывайте, что слова разделяются пустыми клетками (пробелами), остающиеся клетки прочеркиваются.

Раздел, где указывается информация о подтверждении сведений, заполняем так же, как при УСН 6%. Часть бланка, предусмотренную для работника налоговой инспекции, не трогаем.

Указываем количество страниц заполненной декларации и листов приложения (если они есть).

Пример заполненной титульной страницы:

Шаг 4: заносим информацию в раздел 2.2

При составлении декларации для базы «доходы - расходы» начинаем вносить информацию с раздела 2.2, а уже затем переходим в 1.2.

Далее смотрим по строкам:

Пример заполненного раздела 2.2:

Шаг 5: заполняем итоговые цифры в разделе 1.2

Что заполняем здесь:

001 – уже стоит «2» для базы «доходы - расходы»

010 – проставляем код ОКТМО

030, 060, 090 – эти строки нужно заполнять, если за год меняли место нахождения ООО (место жительства ИП) если этого не происходило – заполняем поля прочерками

Теперь считаем суммы налога (по нашему примеру):

020 = 270 (разд. 2.2) = 9 000 (рублей)

040 = 271 (разд. 2.2) – 020 = 18 000 – 9 000 = 9 000 (руб.)

Если результат меньше нуля, то прописываем его в 050, а 040 - прочеркиваем (получилась переплата).

070 = 272 (разд. 2.2) – 020 – 040 + 050 = 28 500 – 9 000 – 9000 + 0 = 10 500 (руб.)

Следующие строки считаем аналогичным образом, в результате получаем:

100 = 12 000 (руб.)

По итогам 2014 года в бюджет мы заплатили налог в размере 40 500 (рублей).

Если по результатам года у вас получилась переплата по налогу, которую следует принять к уменьшению в дальнейшем, она прописывается в строке 110. Если по результатам работы у вас вышло, что минимальный налог больше, чем годовой налог к уплате, или вы получили убыток, то заплатить вам нужно сумму минимального налога. Эта сумма к уплате указывается по строке 120 с учетом перечисленных в течение года авансовых платежей.

Пример заполненного раздела 1.2:

Шаг 6: заполнять раздел 3 или нет?

Здесь ситуация аналогична случаю с УСН 6%. Получали целевое финансирование – заполняем, если не получали – лист не нужен. Порядок заполнения был уже описан в статье про декларацию по упрощенке с базой в виде доходов .

Шаг 7: сдача документа

Образец заполнения налоговой декларации для ИП на упрощенке (УСН) 6 и 15%

Приветствую вас, коллеги-самозанятые граждане, на своем блоге! Некоторое время назад я зарегистрировался индивидуальным предпринимателем. и теперь мне необходимо вести отчетность и платить все установленные законом налоги.

образец заполнения декларации ип по упрощенке

Одним из главных, и даже можно сказать, главнейших документов, которые должен подавать ИП, является налоговая декларация. Ее нужно сдавать не позднее 30 апреля. Для ООО крайний срок - последний день марта. И лучше эти сроки не нарушать.

Часто на форумах можно прочитать типа:

зарегистрировал ИП 2 года назад и забыл. Деятельность не вел, доходов не получал, фиксированные взносы не платил, декларации не подавал.

Такое несерьезное отношение грозит забывчивым предпринимателям различными санкциями.

Во-первых, за каждую просроченную декларацию, которую вы должны были подать, но не сделали этого, придется заплатить штраф от 1000 рублей.

Во-вторых, с нынешнего года налоговая служба передает данные о доходах в пенсионный фонд. Эти данные она берет из налоговой декларации, которую вы подаете в установленный срок. Но если ИП не представил отчетность до 30 апреля, то, соответственно, налоговой будет нечего пересылать в ПФР. И в этой ситуации закон теперь позволяет пенсионному фонду взыскать с вас сумму фиксированных страховых взносов в восьмикратном размере! А это более 140 тысяч рублей!

Плюс к этому добавятся штрафные санкции и пени. В итоге сумма, которую предприниматель будет должен отправить на накопительную и страховую части пенсии и в ФОМС, вырастет до очень внушительных размеров. А если должник не предпринимает никаких действий по погашению этого долга, то сотрудники ПФР “натравливают” на должника судебных приставов.

В общем, с этого года все стало очень серьезно и о своевременной подаче налоговой декларации лучше не забывать.

В-третьих, систематическое нарушение сроков подачи отчетности, естественно, не очень нравится федеральной налоговой службе и у них на счет такого недисциплинированного ИП могут появиться разные подозрения. Следствием этого вас могут включить в список проверок.

В общем, соблюдение сроков подачи деклараций сэкономит вам миллионы нервных клеток и сотни тысяч рублей. Надеюсь, теперь вы тоже понимайте, что с подачей декларации в налоговую лучше не тянуть. Теперь давайте посмотрим, как правильно заполнять ее.

Как заполнить форму КНД 1152017.

Итак, вы ИП, который выбрал УСН доходы (6%) или доходы минус расходы (15%). Мы обязаны предоставлять отчетность по форме КНД 1152017.

Заполнить эту налоговую декларацию вы можете как самостоятельно, так и с помощью различных онлайн-сервисов и программ. Можно это дело поручить и знакомому бухгалтеру. Однако, там все настолько просто, что вы с этим сможете справиться самостоятельно.

Так, в настоящее время существуют несколько полезных сервисов, которые значительно упрощают жизнь предпринимателям и бухгалтерам. К ним относятся онлайн-бухгалтерии “Мои финансы”, “Бухглатерия.Контур”, “Мое дело” и др. После регистрации и оплаты подходящего для вас тарифа вы можете автоматически формировать отчетность (для этого вам нужно будет заносить в специальную форму все необходимые данные - доходы, расходы и прочее). Затем сервис сам составляет для вас декларацию. Вы можете ее распечатать или отправить через интернет, используя интерфейс онлайн-бухгалтерии. Правда, за отправку по электронным каналам связи с вас могут взять дополнительные деньги.

Есть также замечательная программа “Налогоплательщик ЮЛ”, которую вы можете скачать на официальном сайте ФГУП ГНИВЦ ФНС РФ (http://www.gnivc.ru/software/free_software/software_ul_fl/taxpayer_ul/). Эта программа постоянно обновляется и учитывает все последние изменения законодательства, касающиеся налоговой отчетности. Поэтому важно использовать последнюю версию программы. О том, как ей пользоваться, я расскажу в следующих статьях. Кому интересно - подписывайтесь на обновления.

Но даже если вы для заполнения декларации по УСН будете использовать автоматизированные средства, то вам не помешает посмотреть образец декларации, чтобы не наделать ошибок.

Вот так выглядит первая страница КНД 1152017 (кликните на нее для увеличения):

В графе “ИНН” пишите свой индивидуальный налоговый номер.

Если вы подаете декларацию в первый раз, то у вас еще нет никаких корректировок, поэтому в соответствующем поле ставьте “0”:

Но если ваша налоговая не приняла декларацию по каким-то причинам, то вы должны указать “1”, если подаете исправленную отчетность первый раз, или цифру “2”, если второй и т. д.

Код налогового периода может быть 34 или 50. Если вы сдаёте УСН за полный год, то ставьте “34”. Если вы прекратили деятельность, то “50”.

Очень часто ИП совершают ошибку при заполнении Отчетного года. Нужно ставить тот год, за который вы отчитывайтесь в данной декларации.

Код налогового органа - это 4 цифры, которые присвоены вашей местной налоговой инспекции, куда, собственно, вы и будете сдавать отчетность. Узнать этот код можно в Уведомлении, которое вам выдали вместе со Свидетельством о госрегистрации ИП.

В поле “по месту нахождения учета” предпринимателям нужно ставить число “120”. А если объект налогообложения - организация, то “210”.

Ниже заполняем свои ФИО. Еще ниже укажите свой код ОКВЭД. Если вы забыли код вашей основной деятельности, то вы можете его посмотреть в Листе записи ЕГРИП. Этот листок формата А4 вам должны были выдать в ФНС после регистрации ИП:

образец заполнения декларации ип по упрощенке

В соответствующих полях оставляйте свой номер телефона и число страниц этой декларации, как показано на образце выше.

В нижней левой части первой страницы налоговой декларации необходимо указать, кто ее подает - вы или ваш представитель. Если налоговую посещает лично ИП, то ставим “1”, если отправили предcтавителя, то “2”:

образец заполнения декларации ип по упрощенке

Внизу страницы дату подачи декларации и подпись. Все. Больше на первом листе ничего заполнять не надо.

Образец второго листа - Раздела 1.

Первым делом вас просят указать объект налогообложения, который вы выбрали. Если вы работайте по УСН 6% (налогообложению подлежат доходы), то отметьте “1”. Если ставка УСН 15% (доходы за вычетом расходов), то напишите “2”.

Код по ОКАТО - это номер территориальной единицы РФ, где расположена местная налоговая инспекция. Узнать его можно, позвонив в вашу ИФНС или в документах, который вам выдали после регистрации ИП.

UPD . Друзья, с 2014 года налогоплательщикам рекомендовано вместо кода ОКАТО указывать код ОКТМО. Если у вас в 010 ОКАТО, то с большой вероятностью вас заставят переделать. Как меня например. ОКТМО вроде бы отличается от ОКАТО всего на 3 последних цифры, но лучше позвоните в свою налоговую и уточните этот момент.

Код бюджетной классификации, который нужно записать в строчке 030, представляет собой комбинацию нескольких цифр. Они могут постоянно меняться, но на сегодняшний день КБК для ИП на УСН следующий:

Для ставки 6% (доходы): 18210501011011000110

Для ставки 15% (доходы-расходы): 18210501021011000110.

В строчках 030, 040, 050 указывайте ваши авансовые платежи за первый квартал, шесть месяцев (полугодие) и девять месяцев отчетного года соответственно:

Значения в стоках 060 и 070 рассчитываются по формулам, указанным в бланке:

Как мы видим, чтобы их заполнить, нужно рассчитать несколько строчек из раздела 3.

Образец заполнения раздела 2.

Строка 201. В ней мы указываем ставку налогообложения:

В строчке 210 вы пишете сумму доходов, которая подлежит налогообложению.

Теперь, когда мы произвели все необходимые расчеты, можем рассчитывать сумму налога (стр. 260):

Также те ИП, которые в стр. 001 поставили цифру “2”, рассчитывают значение для стр. 270:

А те предприниматели, которые в стр. 001 отметили “1”, указывают сумму страховых взносов, которые они заплатили:

На эту сумму можно уменьшить налог, который вы будете платить за отчетный период.

Вот мы и заполнили налоговую декларацию! Надеюсь, объяснил все очень подробно и понятно. Как вы видите, ничего сложного в этом нет.

Вход/регистрация

БЛАНК ЕДИНОЙ (УПРОЩЕННОЙ) НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ

Единая (упрощенная) налоговая декларация утверждена Приказом Минфина РФ от 10 июля 2007 г. № 62н

Единая (упрощенная) налоговая декларация (далее - декларация) представляется лицами, признаваемыми налогоплательщиками по одному или нескольким налогам, не осуществляющими операции, в результате которых происходит движение денежных средств на их счетах в банках (в кассе организации), и не имеющими по этим налогам объектов налогообложения (далее - налогоплательщики), по данным налогам.

Единая (упрощенная) налоговая декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган лично или через представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана по телекоммуникационным каналам связи.

Источники:
biznes-prost.ru, www.assessor.ru, kakzarabativat.ru, planprocent.ru, blanky.ru